¿Cómo te afectarán los cambios en el IVA del negocio electrónico?

Con el auge del comercio electrónico provocado por la situación actual que vivimos, Europa consideró necesario hacer algunas modificaciones en el IVA que afecta a este sector y este 1 de julio han entrado en vigor nuevos cambios. Si vendes tus productos por Internet dentro de la Unión Europea, te interesa conocer cuáles son las novedades.

Los motivos del cambio

Estos cambios vienen dados por la necesidad de regular un sector que en los últimos años ha crecido mucho y muy rápido y para el que la legislación previa había quedado desfasada.

Con esta nueva regulación, la Unión Europea y el Gobierno de España buscan:

• Restablecer condiciones de competencia equivalentes entre los operadores de dentro y de fuera de la UE, y respecto al comercio tradicional.
• Combatir el fraude fiscal y asegurar la recaudación del IVA en el lugar de consumo
• Simplificar y facilitar a los operadores el cumplimento de sus obligaciones fiscales dentro de la UE.  

¿Me afectan estos nuevos cambios?

Si eres un vendedor online, cuentas con plataformas o “marketplaces” digitales, eres un operador postal o tienes una empresa de mensajería y transporte, SÍ, te afectan estos nuevos cambios.

Eso sí, te afectan si tu empresa está establecida en algún país de la Unión Europea y facturas más de 10.000 euros al año a consumidores finales de dentro de la UE. Si es tu caso, deberás tributar en destino y no en origen, como hasta ahora.

¿Qué tipo ventas se verán afectadas por el nuevo IVA del negocio electrónico?

Los cambios afectaran a distintas operaciones de ventas entre las que se encuentran las siguientes:

• Ventas a distancia de bienes dentro de la UE por parte de vendedores online o plataformas digitales.
• Ventas a distancia de bienes importados desde terceros países por parte de empresarios vendedores online. Se excluyen los bienes que están sujetos a impuestos especiales.
• Ventas locales por parte de plataformas digitales y/o “marketplace”.
• Prestaciones de servicios B2C, telecomunicaciones, radio y electrónicos (TRE) por parte de operadores comunitarios y no comunitarios a consumidores finales.

¿Qué ha cambiado en el IVA del negocio electrónico?

Los principales cambios que se han dado con esta nueva legislación son:

1. Dejan de existir los umbrales por estado para las ventas a distancia y se unifican bajo un umbral único y común de 10.000 euros para ventas a distancia y servicios de TRE en todos los Estados miembro de la UE. Si tus ventas son menores, el IVA sigue estando sujeto al IVA de tu país.
2. Si te encuentras por encima de este umbral, deberás repercutir el IVA del estado miembro donde está situado el comprador.  Para facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales se ha establecido un nuevo sistema opcional de “ventanilla única” (One-Stop-Shop).
3. Desaparece la exención del IVA en las importaciones de bienes de escaso valor. A partir de ahora quedaran sujeto al impuesto. Se ha establecido un régimen especial opcional para ventas a distancia de bienes importados desde terceros países que no superen los 150 euros que facilitará la declaración del IVA mediante un sistema llamado “ventanilla única de importación” o IOSS (Importe One-Stop-Shop).
4. Se podrá utilizar una modalidad especial para la declaración y pago del IVA de importación de bienes cuyo valor no supere los 150€. Esto te permitirá si eres un operador postal, una empresa de mensajería y/o transporte declarar e ingresar de forma simplificada y mensual el IVA de importación que deberás recaudar de los compradores.
5. Si no estás establecido en Europa y tu plataforma digital o “martketplace” facilita la vena a distancia de bienes importados de terceros países (con un valor de menos de 150€) y/o la venta de bienes particulares dentro de la UE, tendrás la condición de sujeto pasivo del IVA como si hubieras adquirido y entregado tu mismo los bienes.
6. Tendrás que llevar un registro de operaciones obligatorio si cuentas con una plataforma digital.

¿Qué has de tener en cuenta?

Con estos nuevos cambios es importante tener en cuenta ciertos aspectos que pueden beneficiarte. Veamos cuales son:

• Los nuevos regímenes de ventanilla única te permitirán ahorrar costes mediante la utilización de una única declaración de IVA; ya no necesitarás registrarte en todos países de la UE.
• Puedes designar un intermediario que declare las ventas por cuenta del vendedor e ingrese el IVA correspondiente en determinados supuestos.

¿Cuál es el IVA de los países de la Unión Europea?

En Europa existen más de 80 tipos de IVA distintos que pueden afectarte a nivel de venta, pero en esta tabla verás los principales tipos de IVA sin contar el IVA reducido ni supe reducido.

¿Cómo adaptar tu facturación a estos cambios?

Lo más sencillo y efectivo para que no te pille por sorpresa es contar con buena gestoría que conozcan esta nueva normativa o bien, contar con un sistema de gestión.

Ambas opciones te permitirán disponer de la información con respecto al IVA de todas las empresas de la Unión Europea con las que operes y, así, asignar el IVA correspondiente a tus contactos europeos para no tener que preocuparte cuando factures.

Contar con una de las dos opciones te ayudará a evitar que los nuevos cambios en el IVA del negocio electrónico te afecten sobremanera y puedas seguir con tu día a día sin mayores dolores de cabeza.